年収の計算と手取りの違い｜額面・社会保険料・税金の基本

年収の計算で最初に押さえる「額面」と「手取り」の違い

年収の計算というと、求人票の「年収◯◯万円」をそのまま受け取ってしまいがちです。しかし、この金額は多くの場合「額面（総支給額）」であり、実際に口座へ振り込まれる手取りとは一致しません。手軽屋の解説では、額面から社会保険料が14〜15%程度、所得税の源泉徴収が1〜3%程度、2年目以降は住民税が4〜6%程度引かれ、手取りは額面の75〜80%程度になるとされています。つまり年収の計算では、まず「額面ベースか手取りベースか」を決めることが出発点です。

公的統計から見る平均給与の水準

国税庁の民間給与実態統計調査（令和7年分）によれば、1年を通じて勤務した給与所得者の平均給与は487万円で5年連続の増加、過去最高となりました。男性597万円、女性342万円、正社員559万円、正社員以外210万円です。 ただしこの487万円は、年の途中で入退社した人を除いた5,163万人の平均です。12月31日時点の給与所得者数は6,080万人であり、が指摘するように、新卒入社や途中退職者を分母に含めると自社の平均は低く出ます。年収の計算では、対象期間を在籍者に揃えるのが実務的です。

月給から年収を計算するときの注意

月給を12倍して賞与を足す、という年収の計算は分かりやすい方法です。国税庁調査では平均給与487万円の内訳は平均給料・手当412万円、平均賞与75万円でした。一方、毎月勤労統計調査（2026年8月分）では現金給与総額311,364円、うち所定内給与277,861円、特別に支払われた給与13,006円と公表されています。 月給と賞与の区別、残業代を含むかどうかで結果は変わります。

手取りを意識した年収の計算

手取りから逆算する場合、手軽屋では手取り25万円に必要な額面は約30.1万円、手取り30万円なら約36.2万円と試算しています。ただし社会保険料は標準報酬月額という等級で決まるため、額面が数千円違っても手取りが変わらないことがあります。当サイトの給与データや記事一覧もあわせて確認してください。

よくある質問

Q1. 年収の計算で額面と手取りはどれくらい違いますか？

A. 一般的な目安として、手取りは額面の75〜80%程度とされます。内訳は社会保険料が14〜15%程度、所得税が1〜3%程度、住民税が4〜6%程度です。扶養人数や年齢、自治体により変わります。

Q2. 平均給与487万円は自分の年収と比べてよいですか？

A. 487万円は1年を通じて勤務した人の平均で、入退社があった人は含まれません。単純比較せず、在籍期間を揃えたうえで業種や年齢の分布も確認するのがおすすめです。

Q3. 賞与込みの年収の計算はどうすればよいですか？

A. 月給×12＋年間賞与が基本です。国税庁調査では平均賞与は75万円（令和7年分）でした。ただし賞与は業績で変動するため、保証された金額として扱わないよう注意してください。